課程背景
在當前企業IPO審核進程提速，眾多新三板公司已經或正在積極轉板， 2016年，中國證券會審議IPO企業家數為267家，其中審核通過企業247家，占總家數的92.51%,2017年6月16日證券會已經審核，IPO企業家數為252家，其中審核通過企業有212家，占總家數的84.13%,僅從數據上看來，在政策利好的背景下，助力企業成功順利上市。
作為要進入資本市場的企業，無論是去新三板掛牌還是進行IPO上市，面臨的首要問題就是財務規范，財務規范是一項貫穿企業掛牌和上市過程始終的最重要工作，財務規范問題是企業掛牌受阻和上市發行審核被否的主要原因之一，而稅務問題又是許多財經媒體及各方關注質疑最多的問題。IPO上市中和新三板掛牌，公司的財務總監及相關財務人員作為整個過程主要的參與者和籌劃者，是企業財務價值展現最重要的把關者，是決定企業掛牌、上市成敗的關鍵崗位。一個優秀財務人員能夠在企業掛牌和上市過程中節省大量時間，節約不必要成本，避免由于財務工作不扎實而出現的各種麻煩。
擬上市公司董秘/財務總監高級研修班
國內最實戰的上市公司財務/董秘輔導課程
（第五期火熱報名進行中）
課程講綱
第一部分：規則篇
一、IPO上市企業的選擇
企業為什么要IPO上市?
(一)上市感悟
(二)什么是IPO
上市能給企業帶來什么
企業IPO四大主要目的
企業上市的三大重要意義
(三)企業上市重要名詞
過程——工作內容——注意事項
IPO過程的主要報告
報告項目——詳細說明
政府相關部門證明文件
企業上市的最佳時間
企業不同階段的管理效果比較
IPO上市的費用（稅）
證券上市向證券交易所交納的費用
IPO上市的弊端
二、IPO上市企業的準備
IPO提速背景下的企業上市策略
（一）何時上市，上市時機的選擇（IPO最新動態)
（二）在哪上市？上市地點的選擇
（三）如何選擇IPO輔導機構
IPO審核整體情況
（四）企業是否適合上市、所處行業地位
（五）上市能給企業帶來什么？
IPO成功上市的企業案例分析
（六）企業上市溝通
了解主板、中小板、創業板IPO上市區別
IPO上市條件
IPO上市啟動工作，組建高管團隊
企業上市工作的五個階段
公司上市“三劍客”
證券會對IPO上市申請的審核
IPO上市需要滿足財務哪幾方面的要求
設計改制方案
IPO發行條件
三、IPO上市的操作
A股發行市場推介程序概述
基本流程（工作內容）
改制階段流程
四、IPO上市前的財務規劃
一、IPO財務盡職調查
盡職調查的范圍
企業上市財務準備—財務規劃
上市公司財務造假案例分析
IPO各階段主要財務會計工作
財務指標-基本要求
申報財務報表的合理規則
報告期內業績規劃
主要關注財務指標（最近三年）
關聯方事項
關聯方關系的認定
IPO發行條件——財務與會計
財務指標（主板（中小板）——創業板
財務運行規劃
IPO財務會計問題（具體關注）
財務狀況分析（關注償債能力)
招股說明書
財務會計資料（最近三年）
會計師關于本次發行的文件
納稅情況（最近三年及一期）
資產評估報告
歷次驗資報告
控股股東財務資料
其他與財務會計相關資料
財務信息編制和披露（分三層）
五、IPO上市的財務核查
收入確認準則（主要內容）
收入準則及其問題
（國際準則、國內準則）
準則層面問題
風險和報酬轉移的判斷
多要索成分合同或銷售
總額法與總金額法
特殊行業或商業模式收入確認問題
收入準則修訂目標與基本框架
收入準則修訂目標
收入確認（共五步）
收入確認模型
收入準則適用范圍
不適用的合同
客戶的識別
——案例分析
合同包含的成分適用其他準則
適用于合同組合
收入確認和計量（五步驟模型）
1 識別合同：合同修改
——案例
2 辨認履約義務
——案例
3 確定合同價款
4 分配合同價款
5 履約義務實現
——案例
收入確認和計量的特殊問題：退貨權
收入確認和計量的特殊問題：質保
收入確認和計量的特殊問題：主要責任人/代理人
收入確認和計量的特殊問題：客戶的額外購買選擇權
收入確認和計量的特殊問題：客戶未行使的合同權利
六、IPO上市的財務核查案例
IPO成功上市的企業案例分析
資金來源問題
成本
職工薪酬
毛利率
股權被司法凍結問題
項目違約風險問題
出口報關問題
商業賄賂問題
環保問題
第二部分：財務篇
七、 IPO上市的盡職調查
一、盡職調查的概念
盡職調查的時間
盡職調查的目的
盡職調查的意義
盡職調查的主要內容
盡職調查的信息來源
盡職調查的階段
盡職調查的方法
盡職調查運作流程
盡職調查清單
二、組織結構與內部控制調查
三、財務與會計調査
四、盡職調查報告內容
八、IPO財務準備
上市合規的重要性
IPO財務審核要點
企業IPO被否原因
估值模型
IPO各階段的主要財務會計工作
IPO上市需要提交的文件（財務相關）
(一)會計師關于發行的文件（7項）
(二)發行人應提交的與財務會計資料相關的其他文件
申報財務報表的合理規劃
常見財務包裝方法（參考，不建議采用）
主要關注財務指標（一）
九、 IPO上市會計與稅務問題
（一）會計問題的本質和關鍵
（二）操縱利潤的常見方法
（三）企業上市過程中的部分會計核算問題及對策
（四）監管層高度關注的財會事項
（五）IPO上市審核稅務問題
十、IPO上市財務問題典型案例剖析
案例：萬福生科----虛構收入
案例：會計估計變更安全
第三部分：內控重組及法律法規篇
一. 資本市場與內控制度體系
內部控制的源起
管理層為什么提出內控
管理視角下的內控發展：管理層、大股東
資本市場為什么提出內部控制？
內部控制的定義
(1)COSO對內部控制的定義
(2) 五部委對內部控制的定義
中國內部控制法規概覽
內部控制基本規范及其配套指引
企業內部控制基本規范
內部控制的五要素框架
內部控制在中國的發展
反舞弊需求下的內部控制
中國企業內控存在的機會漏洞（一）
中國企業內控存在的機會漏洞（二）
合規需求下的內部控制
全面風險的內部控制VS財務報告的內部控制
內部控制目標的思考
內部控制和經營效率的關系
內控原則的思考
內控體系構建的成果要求
企業內部控體系的構建
內部控制的文件要求
(1)《企業內部控制基本規范》第六條
(2)《企業內部控制基本規范》第十四條
(3) 《企業內部控制評價指引》
企業內部控制體系構建的流程及其他部門
企業內部控制體系建設的工作思路
第一階段：調研診斷
第二階段：體系建立
第三階段：輔導實施
二. IPO上市前改制重組
企業上市前改制重組動因
上市前改制重組
企業改制重組要達到的標準
企業改制重組的基礎及準備
企業企業上市前改制重組內容
IPO的獨立性
禁止同業競爭
同業不競爭判斷
規范關聯交易
關聯交易類型
關聯交易規范方法
關聯交易問題解決
公司治理
財務指標
資產與股本規模要求
財務比率指標
三. 上市前重組及上市模式
重組動因
企業上市前重組
重組原則
整體重組上市模式
分拆重組上市案例
借殼上市重組模式
四. IPO審核重點關注的法律問題
(一)中國證監會IPO審核的特點
(二)IPO法律合規重點及盡職調查
中國證監會IPO審核的特點
(一)IPO法律合規重點及盡職調查
(二)IPO盡職調查及查驗的基本方法
(三)IPO盡職調查的必備內容
1.本次發行上市的批準和授權
2.發行人本次發行上市的主體資袼
3.本次發行及上市的實質條件
4.發行人的設立
5.發行人的獨立性
6.發起人和股東
7.發行人的股本及演變
8.發行人的業務
9.關聯交易及同業竟爭
10.發行人的主要財產
中國證監會IPO審核關注的重點法律問題
證監會目前把反饋問題歸納為三類
一是規范性問題
二是信息披露問題
三是與財務會計資料相關的問題
（一）出資瑕疵
1.出資瑕疵的概念
2.出資瑕疵與抽逃出資、虛假出資的比較
3.出資問題的規范
（二）股權清析
1.實際控制人的認定
2.實際控制人的變更
（三）同業競爭
1.同業競爭的概念
2.存在同業競爭的實質性判斷標準
3.解決同業競爭問題的主要方法
（四）關聯交易
1.關聯交易的基本概念
2.關聯人基本分類
3.關聯交易的批準程序
4.回避制度
5.中國證監會對關聯交易的審核要求
6.發行人如何規范關聯交易
7.關聯交易協議和定價
……更多內容，報名后一一分享！
（更多詳細內容，請到現場與老師一起揭曉!）
課程對象
課程適合：董事長、總經理、CEO、CFO、財務總監、IPO運作項目負責人，以及想往資本市場發展的其他財務人員等
主講老師
何湘君——30年財務副總經理、董秘、財務總監工作經驗，現任董事、副總、董秘兼CFO,畢業于暨南大學工商管理學士，曾聘為東華大學客座導師。
主要研究方向：改制上市、并購、重組的資本運作，具有上市的整套操作和籌備運作經驗，成功實現財務戰略、公司治理、資金籌劃、融資及投資、股權投資、股權管理等資本運作綜合能力。涉及的行業主要有制造、零售批發、TMT、金融、能源、礦業、房地產、酒店、服務業、糧油、服裝、教育培訓、市場營銷、期貨、股票等。現負責多家IPO、上市公司重組、定增、反向收購業務，具有多元化人財務運營能力，特別，在一級市場與二級市場操作、具有豐富的工作經驗。
課程特色
•實用性課程：導師專門為IPO財務研修班研發的課件，專門針對擬進入資本市場的企業財務負責人或董秘，區別于其他院校的財務總監班，更聚焦、更專業、更實用。
•實戰派講師：課程的定位——實戰，所有授課講師均為具有掛牌和上市豐富經驗的董秘及財務管理提升實戰專家，從實務操作和經驗分享角度講解各種財務問題及處理辦法。
•咨詢式培訓：小班教學，人數控制50人左右/班，現場模擬訓練，保證學員和老師充分互動交流，現場解決學員問題，達到了有咨詢必回答的滿意效果。
•交流型平臺：平臺與圈子的力量是驚人的，卓晟平臺人才濟濟，加入“擬上市公司董秘財務總監高級研修班”與專家一對一交流，與平臺精英溝通探討，建立自身財務職業交流與發展的平臺，定期活動沙龍互動交流，共享平臺上券商、律師、會計師、投資機構、董事會秘書等優秀資源，推薦到上市或準上市企業就業。
卓晟優勢
經驗：十年培訓經驗，廣東地區財務管理培訓知名品牌
效果：超強的實戰課程，卓越培訓效果
師資：權威師資陣容，十位行業知名實戰派導師
答疑：現場直接教學解答，線上長期提供答疑
案例：真實案例教學，線上線下時時分享
模式：模擬企業經營實際情況，分組指導，師生互動
平臺：高端交流平臺，智慧碰撞，名師指點疑惑，整合資源
服務：一切以學員為中心，完善的客戶服務體系
課時：小課及論壇不定期舉辦，保證學員有充分的學習交流時間
資源：數萬高端財務管理學員專業平臺，跨班學習，資源整合
實用：為高層財務管理人士量身制作，可操作性強，即學即用
費用標準
——學員推薦朋友報名享受更多優惠!
注：現在報名成功，直接成為老師弟子資格，長期跟老師學習！（名額50人）
非會員價：29800元/人，會員價：23800元/人（限CEO\CFO）
企業團報費用： 42800元/家(企業二人參加），收到款后，統一開具發票。
費用包含：培訓費，場地費，資料費，咨詢費，茶點等，稅費等費用。住宿，路費自理。
培訓模式：咨詢式董秘培訓+實戰式案例教學+集中培訓+一對一輔導+企業走訪+專題交流。
報名時間：即日起報名，滾動學習，學制一年，包括：路演、企業走訪，論壇等活動。
報名流程 ：填寫報名表——入學資格審核——發放審核回執——提交個人資料——繳納學費
學員反饋
| 學員 | 真實感言，摘自學員QQ或微信留言 |
| 鐘同學 | 何老師的敬業精神值得我們尊敬，謝謝何老師把寶貴的經驗傳授給我們。（4朵鮮花）！何老師被同學“圍攻”連休息的時間都沒有，下次提議中間休息是否讓老師休息下，我們下課留一小時答疑了（微笑）。 |
| 郝同學 | 何老師辛苦了，精神飽滿睿智凌厲的眼神和實戰落地的干貨真讓人欽佩不已！（鮮花/點贊） |
| 蔡同學 | 我公司轉型升級的關鍵時期，我有幸參加了卓晟教育舉辦的《上市公司董秘/財務總監高級研修班》課程，使我有機會和國內行業最優秀專家的思想碰撞、交流、深受啟發，同時也積累了寶貴的人脈資源，這必將有助于我事業升級，人生升華。 |
| 王同學 | 學無止境，終身學習。人需要不斷學習，學習的方式有多種多樣，但我個人更注重參加有現場授課式的學習方式。我本人雖是財務出身、知曉法律、完整經歷過三板上市全程。但我覺得學得不夠，仍需補課。故，我報名參加了卓晟教育舉辦的《上市公司董秘/財務總監高級研修班》課程使我在思維方式、思考深度和高度方面得以系統性，全面性提升和持續完善。同時和不同行業的同班學友進行跨行業、跨領域的交流，得以彌補自己認知與了解的不足。尤為重要的是有幸結識余老師，成為其首屆弟子班弟子，相信未來定有更好、更高地提升，發展。謝謝卓晟提供的好平臺。 |
| 柯同學 | 在在老師風趣幽默的課程中對上市的流程和準備都有了很深度的了解，尤其是課后同學們的咨詢中還得到了老師很多專業的答復，非常不錯，感謝老師，感謝卓晟！ |
| 周同學 | 1.收獲：首先是認識了林老師王老師兩位年輕活力責任心強的老師；2.認識了一大批同學，他們工作經驗豐富，職位較高，分布在各行各業，大大地擴充了交流的圈子，盡管由于年齡、職位、行業等各方面的原因，成為好朋友的也許就三二人，但就這幾位，將成為我行業交流的平臺好朋友。3.卓晟為我們聘請的老師水平高，給我們更新知識增廣見聞。4.加入卓晟教育平臺，將獲取以后更多的培訓信息與交流的好機會！ |
| 陳同學 | 參加卓晟財稅課程學習的收獲：本人是在聽過一次體驗課后馬上報名參加這個班的學習。這兩個月來所聽的課程給本人最大的感受是實用。授課老師不僅僅是理論知識淵博的專家教授，最能打動人的是實操經驗非常豐富，讓學員聽完課后能將所講內容馬上用到實處。 |
| 姚同學 | 卓晟大家庭為我提供了一次提升自我素質和知識技巧的能力，為我擴展人脈資源提供了一個大的平臺。感謝卓晟，是您讓我認識到自己的渺小，自己的不足，才有時間和機會去不斷的完善自我，提高自我。 |
| 吳同學 | 在卓晟聆聽了名師分享，增進了見識，認識了很多同行業的朋友，我為所有人的努力和執著而感動，感受自強不息的精神，學習永無止境。 |
| 徐同學 | 感謝卓晟教育提供這樣一個好平臺，讓我認識了很多同行精英，可以互相交流經驗，聽到許多名師的授課，受益匪淺，感觸頗深。卓晟教育的老師是貼心的，每一次感受著上課現場的活躍氣氛，心情是愉快的。卓晟教育讓我從能力素質各方面有所提升，也深切感受到學無止境的道理。祝愿卓晟教育越辦越好！ |
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