上海房地產(chǎn)企業(yè)所得稅匯算清繳與土地增值稅清算差異協(xié)調(diào)培訓(xùn)課程
隨著改革開放的發(fā)展，財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)與稅收政策各自規(guī)定，形成較大差異，各稅種之間也存才諸多收入成本差異，土地增值稅與企業(yè)所得稅也不列外。今年國家稅務(wù)總局對土地增值稅清算申報(bào)表與企業(yè)所得稅申報(bào)表作了調(diào)整，兩稅種之間在收入成本扣除方面有諸多執(zhí)行口徑差異，目前正處于所得稅匯算清繳期間，為了幫助廣大會(huì)員理清兩稅種之間的差異，提高準(zhǔn)確申報(bào)率，我們特別組織本次專題講座。
【主講專家】劉老師，現(xiàn)場答疑專家，國內(nèi)稅法“活字典”，會(huì)計(jì)師、審計(jì)師、注冊稅務(wù)師、高級納稅籌劃培訓(xùn)師，長期在全國巡講財(cái)稅專題。現(xiàn)場授課風(fēng)格獨(dú)特，稅收政策精通，能給在場學(xué)員意想不到的感受和良好效果。
【培訓(xùn)地點(diǎn)】青島·惠國賓館(青島市南區(qū)巫峽路29號，近西陵峽路）
【課程大綱】
一、土地增值稅表單修訂內(nèi)容
1、增加特殊情形專用表單
針對清算后尾盤銷售、采用核定征收方式進(jìn)行房地產(chǎn)開發(fā)清算、在建工程整體轉(zhuǎn)讓、轉(zhuǎn)讓舊房核定征收等四種特殊情形，分別設(shè)計(jì)專用表單。
2、完善表單信息項(xiàng)
增加房產(chǎn)類型子目；增加合計(jì)列、總可售面積、已銷售面積；增加減免稅信息采集行數(shù)
3、將開發(fā)產(chǎn)品轉(zhuǎn)為自用、出租后再轉(zhuǎn)讓填報(bào)要求
二、土地增值稅與企業(yè)所得稅匯算清繳執(zhí)行口徑
1、土地增值稅清算跨度與企業(yè)所得稅匯算清繳跨度差異調(diào)整
2、土地增值稅清算分類與企業(yè)所得稅項(xiàng)目分類差異調(diào)整
3、完工年度所得稅清算與土地增值稅計(jì)征差異協(xié)調(diào)
4、交房年度所得稅清算與土地增值稅差異調(diào)整
5、所得稅匯算清繳與土地增值稅清算截止時(shí)間差異協(xié)調(diào)
6、所得稅清算與土地增值稅清算后取得發(fā)票成本扣除時(shí)間差異協(xié)調(diào)
7、尾盤銷售成本結(jié)算方法差異協(xié)調(diào)
8、招拍掛傭金成本扣除執(zhí)行口徑協(xié)調(diào)
9、水利建設(shè)基金能否加計(jì)扣除稅種差異協(xié)調(diào)
10、地方教育經(jīng)費(fèi)能否加計(jì)扣除稅種差異協(xié)調(diào)
11、殘疾人就業(yè)保障金能否加計(jì)扣除稅種差異協(xié)調(diào)
12、地下車庫銷售、出租企業(yè)所得稅與土地增值稅差異協(xié)調(diào)
13、土地閑置費(fèi)成本扣除差異協(xié)調(diào)
14、市政配套費(fèi)、報(bào)批報(bào)建費(fèi)、水電增容費(fèi)、新型墻體材料專項(xiàng)基金、散裝水泥基金成本扣除時(shí)間差異協(xié)調(diào)
15、獲得國家補(bǔ)償應(yīng)作應(yīng)稅收入還是沖減開發(fā)成本差異協(xié)調(diào)
16、規(guī)劃用地"紅線"外的建設(shè)項(xiàng)目支出成本扣除差異協(xié)調(diào)【公益性捐贈(zèng)嗎】
17、拆遷補(bǔ)償備案資料與票據(jù)處理
18、房地產(chǎn)企業(yè)先行墊付水電費(fèi)之后收取建安企業(yè)臨時(shí)水費(fèi)而成本扣除差異協(xié)調(diào)
19、取得不在勞務(wù)發(fā)生地的建安發(fā)票成本扣除差異協(xié)調(diào)
20、未移交或開發(fā)商、物業(yè)公司實(shí)際占有、使用、受益的公共設(shè)施成本扣除差異協(xié)調(diào)
21、福利費(fèi)、工會(huì)經(jīng)費(fèi)、教育經(jīng)費(fèi)、補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)、補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)、健康保險(xiǎn)在土地增值稅企業(yè)所得稅之間的差異協(xié)調(diào)
22、營銷設(shè)施折舊土地增值稅企業(yè)所得稅的差異處理
23、土地使用稅成本扣除差異協(xié)調(diào)
24、交政府部門的維修基金、工程預(yù)決算編制及審查費(fèi)、前期物業(yè)管理費(fèi)成本扣除差異協(xié)調(diào)
25、工程監(jiān)理費(fèi)與項(xiàng)目全部監(jiān)理成本扣除差異協(xié)調(diào)
26、可移動(dòng)家具、日用品、可移動(dòng)裝飾用品成本扣除差異協(xié)調(diào)
27、贈(zèng)送給業(yè)主的車位車庫是否計(jì)入可售面積
28、地下車庫車位人防設(shè)施是否分?jǐn)偼恋爻杀?br style="box-sizing: border-box" />
29、農(nóng)民工工資保證金建筑安裝工程勞動(dòng)保險(xiǎn)費(fèi)成本扣除問題
30、質(zhì)量保證金成本扣除問題
31、借款利息成本扣除差異協(xié)調(diào)
32、期間費(fèi)用成本扣除差異協(xié)調(diào)
33、成本費(fèi)用發(fā)票取得時(shí)間稅前扣除差異協(xié)調(diào)
34、折扣折讓合同金額與發(fā)票金額兩稅種收入確認(rèn)金額的區(qū)別
35、合作建房兩稅種差異協(xié)調(diào)
36、售后回租兩稅種差異協(xié)調(diào)
37、代收代付價(jià)外費(fèi)用兩稅種差異協(xié)調(diào)
38、財(cái)政補(bǔ)貼財(cái)政返還兩稅種差異協(xié)調(diào)
39、自產(chǎn)自用商品房再次轉(zhuǎn)讓成本扣除差異協(xié)調(diào)
40、股份轉(zhuǎn)讓土地增值稅企業(yè)所得稅差異協(xié)調(diào)
41、合并、分立土地增值稅企業(yè)所得稅差異協(xié)調(diào)
42、集團(tuán)內(nèi)部投資兩稅種差異協(xié)調(diào)
三、房地產(chǎn)企業(yè)所得稅匯算清繳
1、工資薪金、福利費(fèi)、工會(huì)經(jīng)費(fèi)最新劃分標(biāo)準(zhǔn)
2、殘疾人保障金最新計(jì)算標(biāo)準(zhǔn)
3、臨時(shí)工、返聘工程師、兼職人員、勞務(wù)派遣工資福利劃分標(biāo)準(zhǔn)
4、辭退福利預(yù)提稅前扣除最新規(guī)定
5、股票激勵(lì)稅前扣除調(diào)整
6、土地房屋股權(quán)投資評估增值分期繳納所得稅最新規(guī)定
7、企業(yè)資產(chǎn)股權(quán)重組所得稅處理
8、合作建房成本分?jǐn)傋钚挛募?guī)定
9、關(guān)聯(lián)方交易最新文件規(guī)定
10、集團(tuán)成本費(fèi)用分?jǐn)倢?shí)務(wù)處理
11、異地施工人員異地代扣代繳個(gè)人所得稅、企業(yè)所得稅最新規(guī)定
四、2017年所得稅申報(bào)表改革要點(diǎn)
1、預(yù)繳所得稅季度申報(bào)表修改
2、資產(chǎn)股權(quán)重組申報(bào)表填報(bào)要求
3、申報(bào)表填表說明修改要點(diǎn)
五、房地產(chǎn)行業(yè)營改增最新動(dòng)態(tài)
六、現(xiàn)場交流、精心點(diǎn)撥
【培訓(xùn)費(fèi)用】
★ 單次課程培訓(xùn)費(fèi)4800元/人（含中餐，送一個(gè)價(jià)值3280元網(wǎng)絡(luò)會(huì)員賬號）。食宿費(fèi)用自理，會(huì)務(wù)組代辦，標(biāo)間260元/天（含早），午餐60元/人。
★ 高級會(huì)員：一年內(nèi)課程不限次數(shù)，每次參會(huì)限3人，培訓(xùn)費(fèi)12800元/年，不含中餐。
★ VIP 會(huì)員：一年內(nèi)課程不限次數(shù)，每次參會(huì)限6人，培訓(xùn)費(fèi)18800元/年，不含中餐。
注：會(huì)員免費(fèi)使用中國稅典軟件，享有在線視頻、音頻、稅法查詢、納稅答疑、稅收籌劃、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)、遠(yuǎn)程教育、網(wǎng)上信息檢索、QQ論壇交流等相關(guān)財(cái)稅服務(wù)。
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