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基本建設(shè)財(cái)務(wù)管理最新政策解讀、PPP項(xiàng)目管理、工程項(xiàng)目財(cái)務(wù)內(nèi)控體系構(gòu)建暨建設(shè)項(xiàng)目審計(jì)與案例分析培訓(xùn)班
各有關(guān)單位：
為深入貫徹執(zhí)行財(cái)政部最新頒布并于2016年9月1日起施行的《基本建設(shè)財(cái)務(wù)規(guī)則》（財(cái)政部令第81號(hào)）、《基本建設(shè)項(xiàng)目竣工財(cái)務(wù)決算管理暫行辦法》（財(cái)建[2016]503號(hào)）、《基本建設(shè)項(xiàng)目建設(shè)成本管理規(guī)定》（財(cái)建[2016]504號(hào)），自2018年1月1日起施行《會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第5號(hào)—公共基礎(chǔ)設(shè)施》及中辦、國辦《關(guān)于完善審計(jì)制度若干重大問題的框架意見》、《關(guān)于實(shí)行審計(jì)全覆蓋的實(shí)施意見》等最新政策。
黨中央國務(wù)院高度重視PPP改革工作，把PPP改革作為增加公共產(chǎn)品和服務(wù)供給、吸引鼓勵(lì)民間投資、促進(jìn)投融資體制改革的一項(xiàng)重要舉措。自2014年以來，PPP作為一種創(chuàng)新的公共產(chǎn)品與服務(wù)供給模式，在市政工程、交通運(yùn)輸、片區(qū)開發(fā)、環(huán)境治理、醫(yī)療養(yǎng)老、文化教育等十九個(gè)領(lǐng)域得到應(yīng)用。為加強(qiáng)PPP項(xiàng)目管理，國家出臺(tái)了PPP項(xiàng)目財(cái)政、資產(chǎn)負(fù)債、轉(zhuǎn)讓、監(jiān)督等方面管理辦法。
為了使各單位財(cái)務(wù)、工程造價(jià)、工程概預(yù)算、審計(jì)、投資、評(píng)審等管理人員盡快理解與熟練掌握國家最新的PPP模式、基建財(cái)務(wù)規(guī)則與項(xiàng)目管理，幫助相關(guān)從業(yè)人員全面掌握建設(shè)項(xiàng)目各階段財(cái)務(wù)處理的方法和技巧，專項(xiàng)審計(jì)的內(nèi)容和重點(diǎn)，構(gòu)建高質(zhì)量的工程項(xiàng)目內(nèi)部控制規(guī)范體系，確保合規(guī)合法、安全高效使用建設(shè)資金，提高項(xiàng)目投資效益。我中心決定舉辦“基本建設(shè)財(cái)務(wù)管理最新政策解讀、PPP項(xiàng)目管理、工程項(xiàng)目財(cái)務(wù)內(nèi)控體系構(gòu)建暨建設(shè)項(xiàng)目審計(jì)與案例分析實(shí)務(wù)操作培訓(xùn)班”。茲將有關(guān)內(nèi)容通知如下，望各相關(guān)單位積極組織參加培訓(xùn)學(xué)習(xí)。
 附件: 1、培訓(xùn)內(nèi)容 

       2、報(bào)名表                     
 
一、培訓(xùn)內(nèi)容
第一部分  建設(shè)項(xiàng)目財(cái)務(wù)管理與實(shí)務(wù)操作
1、建設(shè)項(xiàng)目財(cái)務(wù)管理最新政策解讀
①關(guān)于財(cái)政部《基本建設(shè)財(cái)務(wù)規(guī)則》（財(cái)政部令第81號(hào)）、《基本建設(shè)項(xiàng)目竣工財(cái)務(wù)決算管理暫行辦法》（財(cái)建[2016]503號(hào)）、《基本建設(shè)項(xiàng)目建設(shè)成本管理規(guī)定》（財(cái)建[2016]504號(hào)）的講解與對(duì)比分析；②新基建財(cái)務(wù)管理規(guī)則與原制度的主要區(qū)別；③新基本建設(shè)財(cái)務(wù)規(guī)劃適用范圍及主要任務(wù)；④各相關(guān)部門的主要職責(zé)及風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)；⑤建設(shè)項(xiàng)目資金的內(nèi)涵使用與管理；⑥財(cái)政預(yù)算支出及預(yù)算調(diào)整的相關(guān)規(guī)定；
2、建設(shè)項(xiàng)目成本控制的財(cái)務(wù)管理與原制度的變化
①建設(shè)資金的籌集使用與管理；②項(xiàng)目成本控制的主要內(nèi)容；③待攤投資的分類歸集與核算內(nèi)容及分?jǐn)偡椒ǎ虎芙ㄔO(shè)單位管理費(fèi)審批權(quán)限及相關(guān)規(guī)定；⑤關(guān)于代建制管理費(fèi)的使用及激勵(lì)措施；⑥不得列入項(xiàng)目建設(shè)成本的相關(guān)規(guī)定；⑦關(guān)于工程價(jià)款結(jié)算程序及質(zhì)保金的相關(guān)規(guī)定；⑧關(guān)于項(xiàng)目的績效評(píng)價(jià)與監(jiān)督；
3、項(xiàng)目竣工財(cái)務(wù)決算編制審核及批復(fù)與原制度的主要變化
①編制項(xiàng)目竣工財(cái)務(wù)決算報(bào)表的要求；②項(xiàng)目竣工財(cái)務(wù)決算編制依據(jù)；③項(xiàng)目竣工財(cái)務(wù)決算編制的主要內(nèi)容；④項(xiàng)目竣工財(cái)務(wù)決算編制政策要求及編制方法；⑤關(guān)于項(xiàng)目竣工財(cái)務(wù)決算審核重點(diǎn)及要求；⑥關(guān)于交付使用資產(chǎn)的財(cái)務(wù)處理及相關(guān)規(guī)定；⑦項(xiàng)目竣工財(cái)務(wù)決算報(bào)告編寫內(nèi)容及要求；⑧項(xiàng)目竣工財(cái)務(wù)決算的審批權(quán)限；
4、幾個(gè)相關(guān)問題與PPP項(xiàng)目管理
①建設(shè)項(xiàng)目超概如何處理；②項(xiàng)目評(píng)審中多發(fā)問題的案例分析；③建設(shè)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)突出表現(xiàn)；④PPP項(xiàng)目與傳統(tǒng)項(xiàng)目管理的異同。⑤項(xiàng)目與EPC項(xiàng)目區(qū)別；⑥PPP項(xiàng)目識(shí)別論證；⑦PPP項(xiàng)目采購管理；⑧PPP項(xiàng)目財(cái)政預(yù)算管理；⑨PPP項(xiàng)目資產(chǎn)負(fù)債管理；⑩PPP項(xiàng)目監(jiān)督管理；⑾PPP項(xiàng)目面臨主要風(fēng)險(xiǎn)；⑿PPP項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理措施；⒀PPP項(xiàng)目案例之一：大理洱海環(huán)湖截污PPP項(xiàng)目；⒁PPP項(xiàng)目案例之二：如東縣中醫(yī)院醫(yī)養(yǎng)融合PPP項(xiàng)目；⒂PPP項(xiàng)目案例之三：滎陽市人民醫(yī)院整體建設(shè)PPP項(xiàng)目。
第二部分  工程項(xiàng)目財(cái)務(wù)內(nèi)控體系構(gòu)建與案例解析
1、工程項(xiàng)目財(cái)務(wù)內(nèi)控的政策要求與管控目標(biāo)
①工程項(xiàng)目財(cái)務(wù)內(nèi)控的政策法規(guī)體系：②工程項(xiàng)目財(cái)務(wù)內(nèi)控的管控目標(biāo)：規(guī)避和防范風(fēng)險(xiǎn)、動(dòng)態(tài)反映和控制工程成本、提高工作效率；
2、工程項(xiàng)目財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)與常見問題
①工程項(xiàng)目主要財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)分析：決策風(fēng)險(xiǎn)、程序風(fēng)險(xiǎn)、資金風(fēng)險(xiǎn)、概算執(zhí)行風(fēng)險(xiǎn)、合同風(fēng)險(xiǎn)、費(fèi)用控制風(fēng)險(xiǎn)、資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)等；②工程項(xiàng)目常見問題分析；
3、工程項(xiàng)目財(cái)務(wù)內(nèi)控體系的構(gòu)建思路
①基于業(yè)務(wù)實(shí)施角度：“以概算為主綱，以資金為主線”的設(shè)計(jì)思路；②基于風(fēng)險(xiǎn)管理角度：“以風(fēng)險(xiǎn)為導(dǎo)向、以流程為對(duì)象、以控制為手段、以制度為平臺(tái)”的設(shè)計(jì)思路；
4、工程項(xiàng)目財(cái)務(wù)內(nèi)控體系構(gòu)成介紹（工程項(xiàng)目財(cái)務(wù)內(nèi)控體系文本包括三大部分：管理總綱、項(xiàng)目管理系統(tǒng)和監(jiān)督評(píng)價(jià)系統(tǒng)）：
①管理總綱系統(tǒng)對(duì)項(xiàng)目管理系統(tǒng)和監(jiān)督評(píng)價(jià)系統(tǒng)起到統(tǒng)領(lǐng)作用，主要是界定基建財(cái)務(wù)管理基調(diào)、搭建管理組織、明確授權(quán)體系等；②項(xiàng)目管理系統(tǒng)是工程項(xiàng)目財(cái)務(wù)內(nèi)控體系的核心，涵蓋了基建管理中的計(jì)劃與概算管理、采購管理、合同管理、物資管理、財(cái)務(wù)管理、竣工決算管理等模塊；③監(jiān)督評(píng)價(jià)系統(tǒng)對(duì)項(xiàng)目管理系統(tǒng)起到監(jiān)督和評(píng)價(jià)的作用，通過建立風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估與維護(hù)機(jī)制，保證內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理的持續(xù)有效性，同時(shí)定期對(duì)內(nèi)控體系進(jìn)行測試和評(píng)價(jià)，以加大執(zhí)行力度，實(shí)現(xiàn)內(nèi)控體系持續(xù)改進(jìn)、循環(huán)優(yōu)化；
5、工程項(xiàng)目財(cái)務(wù)內(nèi)控體系的系統(tǒng)配套
①通過工程項(xiàng)目財(cái)務(wù)內(nèi)控信息系統(tǒng)的同步實(shí)施，將柔性規(guī)定變?yōu)閯傂砸螅ＷC內(nèi)控體系有效落地；②管理會(huì)計(jì)背景下的工程財(cái)務(wù)內(nèi)控管理價(jià)值探討；
第三部分  建設(shè)項(xiàng)目審計(jì)與案例分析
1、建設(shè)項(xiàng)目基建程序?qū)徲?jì)（結(jié)合案例重點(diǎn)分析建設(shè)項(xiàng)目程序?qū)徲?jì)、工程內(nèi)部控制審計(jì)、發(fā)包方式審計(jì)、工程跟蹤審計(jì)要注意的突出問題。關(guān)注建設(shè)程序存在的違法違規(guī)，針對(duì)后果與原因問責(zé)，提出加強(qiáng)建設(shè)項(xiàng)目內(nèi)部控制建議）：
①建設(shè)項(xiàng)目審計(jì)依據(jù)；②建設(shè)程序?qū)徲?jì)。③發(fā)包方式審計(jì)。④關(guān)于跟蹤審計(jì)；
2、建設(shè)項(xiàng)目招投標(biāo)審計(jì)（建設(shè)項(xiàng)目招投標(biāo)政策難點(diǎn)答疑。建設(shè)項(xiàng)目招投標(biāo)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與防范，提出審計(jì)建議。結(jié)合案例，交流“圍標(biāo)”、“陪標(biāo)”、“串標(biāo)”、逃避招標(biāo)的審計(jì)方法，交流招投標(biāo)審計(jì)與總承包結(jié)算審計(jì)案例）：
①招投標(biāo)政策解讀；②招標(biāo)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與防范；③招投標(biāo)審計(jì)案例分析；
3、建設(shè)項(xiàng)目合同審計(jì)（招標(biāo)文件、投標(biāo)文件、合同及補(bǔ)充協(xié)議矛盾，審計(jì)結(jié)論與合同矛盾如何處理。結(jié)合《建設(shè)工程施工合同（示范文本）》（GF-2013-0201）重點(diǎn)講解施工合同、設(shè)備材料采購合同、技術(shù)服務(wù)合同審計(jì)重點(diǎn)內(nèi)容方法及對(duì)結(jié)算與審計(jì)的影響）：
①工程合同審計(jì)問題討論；②單價(jià)與總價(jià)合同審計(jì)；③工程合同爭議審計(jì)案例分析；④工程索賠審計(jì)案例分析；
4、建設(shè)項(xiàng)目財(cái)務(wù)審計(jì)（結(jié)合《基本建設(shè)財(cái)務(wù)規(guī)則》（財(cái)政部第81號(hào)令）分析工程財(cái)務(wù)相關(guān)問題，針對(duì)投資多計(jì)，基建收入少計(jì)的舞弊特征，探索針對(duì)性有效的審計(jì)方法。交流工程大案要案審計(jì)查證的方式與方法）：
①交通工程財(cái)務(wù)審計(jì)案例分析；②企業(yè)工程財(cái)務(wù)審計(jì)案例分析；③樓堂館所財(cái)務(wù)審計(jì)案例分析；④水利水電工程財(cái)務(wù)審計(jì)案例分析；⑤隱蔽工程財(cái)務(wù)審計(jì)案例分析；
5、建設(shè)項(xiàng)目造價(jià)審計(jì)（結(jié)合《關(guān)于全面推開營業(yè)稅改征增值稅試點(diǎn)的通知》(財(cái)稅〔2016〕36號(hào))探討“營改增”對(duì)工程造價(jià)審計(jì)影響。重點(diǎn)交流結(jié)算審計(jì)、工程變更審計(jì)、工程簽證與索賠審計(jì)、探討不平衡報(bào)價(jià)下工程案件線索發(fā)現(xiàn)）：
①工程造價(jià)如何結(jié)算；②工程造價(jià)結(jié)算審計(jì)；③工程變更與簽證審計(jì)；
6、PPP與績效審計(jì)（結(jié)合《關(guān)于創(chuàng)新投資管理方式建立協(xié)同監(jiān)管機(jī)制的若干意見》國辦發(fā)〔2015〕12號(hào)和六部委《基礎(chǔ)設(shè)施和公用事業(yè)特許經(jīng)營管理辦法》要求對(duì)PPP項(xiàng)目審計(jì)。探討基本建設(shè)PPP項(xiàng)目審計(jì)與建設(shè)項(xiàng)目績效評(píng)價(jià)方法與指標(biāo)）：
①PPP項(xiàng)目審計(jì)依據(jù)；②PPP項(xiàng)目審計(jì)內(nèi)容；③PPP項(xiàng)目審計(jì)方法；④投資績效評(píng)價(jià)方法與指標(biāo)。
三、收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)（A/B請(qǐng)選擇）
A：2800元/人（含培訓(xùn)、資料、電子課件、場地、專家、午餐）；